Planeaci贸n financiera de una empresa: qu茅 es y c贸mo realizarla

El desarrollo de las startups depende de numerosos factores, como el contexto regulatorio existente, contar con una propuesta de valor diferencial o encontrar un equipo de calidad. Sin embargo, existe un elemento clave para alcanzar los objetivos marcados y tener la informaci贸n necesaria para saber c贸mo materializarlos: la planeaci贸n financiera.

驴Puede una empresa de alto crecimiento prever su situaci贸n econ贸mica a futuro? La respuesta es afirmativa y reside en un t茅rmino clave: la planeaci贸n financiera. Este concepto hace referencia a la hoja de ruta detallada y personalizada donde las startups fijan el plazo para alcanzar sus objetivos e identifican los recursos disponibles, as铆 como la rentabilidad econ贸mica y financiera del plan de negocio.

C贸mo hacer una planeaci贸n financiera, paso a paso

Llevar a cabo una planeaci贸n financiera consta de diversas ventajas: permite tomar decisiones de manera informada, mejora la coordinaci贸n entre departamentos, predispone a la empresa a adaptarse mejor a los cambios y ayuda a conocer las necesidades de financiaci贸n. Precisamente, la planeaci贸n financiera es un recurso fundamental para captar inversi贸n ya que aporta a los inversores la visibilidad necesaria para conocer c贸mo y cu谩ndo recuperar谩n el capital invertido. Para realizarla es necesario tener en cuenta algunos pasos.

1. Analizar el estado de la empresa

El primer paso para comenzar la planificaci贸n financiera es conocer la situaci贸n actual de la empresa. Para ello, la compa帽铆a debe tener en cuenta los informes financieros o las cuentas anuales de la empresa. En este an谩lisis se contempla:

  • Balance de situaci贸n. Marca cu谩les son los activos, pasivos y el patrimonio neto con el que cuenta la empresa. En este apartado se incluyen los ingresos que obtiene el negocio, desde las ventas directas hasta los intereses de los productos financieros; y los gastos fijos y variables, como alquileres o comisiones bancarias. Adem谩s, se deben incluir las financiaciones de la compa帽铆a a trav茅s de soluciones como el ‘venture debt‘ o los ‘growth loans‘, y la amortizaci贸n de bienes inmuebles o los seguros.
Planeaci贸n financiera de una empresa: qu茅 es y c贸mo realizarla
  • Estado de flujo de caja. Se帽ala la cantidad de efectivo que circula en el negocio e indica de d贸nde procede y a d贸nde se destina.
  • Cuenta de resultados. Muestra la rentabilidad de la empresa.
  • Estado de cambios del patrimonio neto. Expone las variaciones del patrimonio de la organizaci贸n.
  • Memoria. Aporta informaci贸n adicional sobre el resto de los estados contables.

2. Fijar los objetivos

Despu茅s de conocer el estado de la empresa, es necesario determinar las metas que la compa帽铆a tiene que alcanzar en los pr贸ximos a帽os. Estas pueden seguir la metodolog铆a SMART y ser espec铆ficas, medibles, alcanzables, relevantes, y acotadas en un espacio temporal espec铆fico. Para su consecuci贸n se suelen establecer metas temporales:

  • Objetivos a corto plazo.聽Enmarcados entre seis y doce meses.
  • Objetivos a medio plazo. Incluidos entre uno y dos a帽os.
  • Objetivos a largo plazo. Hasta cinco a帽os.

3. Definir las estrategias y plazos

Tras definir los objetivos, la empresa delimita c贸mo y cu谩ndo abordarlos, siempre con la perspectiva de que en el corto plazo es necesario asegurar la viabilidad financiera. Para ello se trabaja en lo que se conoce como plan de acci贸n donde se determinan las medidas para alcanzar los objetivos fijados y las personas responsables de llevarlas a cabo.

Planeaci贸n financiera de una empresa: qu茅 es y c贸mo realizarla

Este punto es el indicado para realizar proyecciones financieras seg煤n los gastos anticipados y los pron贸sticos de ventas. En este proceso es relevante poner el foco en la liquidez, para evitar el endeudamiento elevado y aplicar una pol铆tica de costes ajustados.

Para ofrecer una mayor seguridad, esta estrategia puede concebir la creaci贸n de un fondo de emergencia con el fin de afrontar situaciones adversas y hacer frente a imprevistos.

Al establecer la previsi贸n entre ingresos y gastos se puede estimar el plazo en el que se lograr谩 alcanzar el punto de equilibrio (o ‘break even point‘). De este modo, los negocios conocen cu谩ndo podr谩n recuperar el capital invertido; que al inicio suele proceder de inversores y bancos.

4. Elaborar el presupuesto

Toda planificaci贸n financiera debe detallar el presupuesto financiero que est谩 destinado a cada departamento de la empresa (contabilidad, marketing, operaciones鈥) para que puedan desarrollar su actividad.

Para predecir si las expectativas de la organizaci贸n cumplen el presupuesto, las empresas pueden recurrir al ‘forecasting’. A trav茅s de este mecanismo de elaboraci贸n cuatrimestral o semestral, es posible establecer nuevas metas, identificar nuevas tendencias y tomar decisiones de manera inmediata.

5. Evaluar y revisar los resultados

Por 煤ltimo, en la planeaci贸n financiera deben incluirse mecanismos de control de finanzas. De este modo, las empresas pueden comprobar si el capital asignado a cada 谩rea se ha utilizado de manera eficiente para alcanzar los objetivos financieros.

Cuando la empresa cumple las previsiones de ingresos y gastos se considera que la planeaci贸n financiera realizada ha sido la adecuada. No hacerlo implica que la compa帽铆a no ha obtenido los ingresos esperados o ha tenido un aumento no previsto de costes.

Planeaci贸n financiera de una empresa: qu茅 es y c贸mo realizarla

Herramientas para llevar a cabo una planeaci贸n financiera

Tradicionalmente, la planeaci贸n financiera ha sido un proceso manual realizado trimestral o anualmente. Para esta labor es com煤n emplear hojas de c谩lculo, pero esto puede provocar errores humanos, falta de seguridad o de agilidad para conocer informaci贸n de manera r谩pida. Esta manera de concebir la planificaci贸n financiera ha cambiado en los 煤ltimos a帽os bajo el imperio de los datos.

Ahora, este proceso se ha fusionado con tecnolog铆as de aprendizaje autom谩tico e inteligencia artificial para ayudar a que sea mucho m谩s r谩pido, continuo y conectado entre los diferentes departamentos de la empresa. Estos avances cristalizan en las soluciones ideadas por algunos ‘softwares’ que ayudan a esta gesti贸n como los desarrollados por empresas de referencia como SAP, Oracle o Netsuite.

En un contexto din谩mico, la planeaci贸n financiera se ha convertido en un paso esencial para la supervivencia de las empresas de alto crecimiento. Con esta previsi贸n los emprendimientos que definen el futuro pueden estar en mejor disposici贸n para hacer frente a los desaf铆os que aparezcan en su camino.

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